Nerealizovaný zisk a strata

Floating P/L oceňuje otvorené pozície. Ovplyvňuje equity, ale nepotvrdzuje konečný čistý výsledok ani budúcu výstupnú cenu.

Čo to znamená?

Nerealizovaný výsledok, označovaný aj floating P/L, je aktuálne ocenenie zisku alebo straty na stále otvorených pozíciách. Nezaručuje budúcu cenu uzavretia. Zahrnutie provízie a financovania aj mena výsledku závisia od konkrétnych polí účtu a pravidiel poskytovateľa. Výsledok otvorenej pozície preto nemožno automaticky považovať za čistý výsledok po všetkých nákladoch.

Konkrétny príklad

Pôvodný hypotetický USD model: saldo 1 000 USD a floating P/L − 30 USD bez iných zložiek dávajú equity 970 USD. Strata − 30 USD zostáva aktuálnym ocenením až do uzavretia. Samostatný EUR model: saldo 2 000 EUR, otvorená strata − 80 EUR a oddelená nezaúčtovaná provízia 10 EUR, ktorú pravidlá zahrnú do equity, dávajú 1 910 EUR. Po zaúčtovaní tej istej provízie je saldo 1 990 EUR; s nezmeneným floating P/L − 80 EUR je equity stále 1 910 EUR. Tých 10 EUR sa neodpočíta druhýkrát.

Rovnaký náklad, dva účtovné okamihySamostatný hypotetický EUR model. Provízia 10 EUR prejde z oddelenej zložky do salda; trhové ocenenie sa nemení.MODELOVÝ VÝPOČETPred zaúčtovaním2 000 − 80 − 10 = 1 910EURPo zaúčtovaní1 990 − 80 = 1 910 EUR
Rovnaký náklad, dva účtovné okamihy. Samostatný hypotetický EUR model. Provízia 10 EUR prejde z oddelenej zložky do salda; trhové ocenenie sa nemení.

Zmena umiestnenia provízie neznižuje equity znovu. Zmena trhovej ceny by bola samostatným vplyvom.

Na malej obrazovke možno diagram posúvať vodorovne alebo zväčšiť. Hodnoty a záver nájdete aj nižšie v texte.

Pred zaúčtovaním
2 000 − 80 − 10 = 1 910 EUR – Provízia 10 EUR sa zohľadňuje samostatne.
Po zaúčtovaní
1 990 − 80 = 1 910 EUR – Tá istá provízia je už súčasťou salda.

Overte si, čo ste sa naučili

Cvičenie: približne 1 minúta.

Po zaúčtovaní provízie je saldo 1 990 EUR, floating P/L − 80 EUR a žiadne ďalšie zložky. Aké je equity?

Zobraziť odpoveď a vysvetlenie

1 990 − 80 = 1 910 EUR. Provízia je už v salde a znovu ju neodpočítavame.

Súvisiace pojmy

Štúdium v praxi

Pohyblivý a realizovaný výsledok: čo sa naozaj zmenilo?Oddeľte ocenenie, potvrdené uzavretie a toky peňazí. USD cenová cesta a nový EUR model s počiatočným ziskom ukazujú, ako sa vyhnúť dvojitému započítaniu.9 min →Prečo zisk nesedí s grafom: plnenia, náklady a účtovanieOd bid grafu k čistému výsledku bez druhého odpočítania spreadu. PLN a USD modely, EUR kontrola identifikátorov a lekcia kalkulátora.9 min →

Zdroje a ďalšie vysvetlenia

Odkaz na zdroj neznamená, že každá premenlivá podmienka bola pri každej návšteve znova overená.

Príklady sú hypotetické. Špecifikácie produktov a národné pravidlá sa môžu líšiť.