Ongerealiseerde winst en verlies

Floating P/L is de actuele waardering van open posities. Het beïnvloedt rekeningwaarde, maar bevestigt geen toekomstige sluitprijs. De behandeling van financiering, commissie en resultaatvaluta hangt van de rekeningvelden en contractregels af. Een bedrag op het scherm is niet vanzelf een opneembare nettowinst.

Wat betekent dit?

Floating P/L is de actuele waardering van open posities. Het beïnvloedt rekeningwaarde, maar bevestigt geen toekomstige sluitprijs. De behandeling van financiering, commissie en resultaatvaluta hangt van de rekeningvelden en contractregels af. Een bedrag op het scherm is niet vanzelf een opneembare nettowinst.

Concreet voorbeeld

Bronmodel: 1.000 USD saldo en −30 USD open resultaat geven zonder andere posten 970 USD equity. Nieuw fictief EUR-model: beginsaldo 2.000, commissie 6 EUR is al apart afgeboekt, dus saldo 1.994. Een open resultaat van +100 EUR dat die commissie niet opnieuw bevat geeft equity 2.094. Nogmaals 6 aftrekken geeft onterecht 2.088.

Boeking en open waardering niet dubbel tellenNieuw fictief EUR-model zonder credit, andere kosten of stortingen. Commissie is al verwerkt in saldo en niet opgenomen in de genoemde open +100.REKENVOORBEELDBeginsaldo2.000 EURGeboekte commissie−6 EUROpen waardering+100 EUR
Boeking en open waardering niet dubbel tellen. Nieuw fictief EUR-model zonder credit, andere kosten of stortingen. Commissie is al verwerkt in saldo en niet opgenomen in de genoemde open +100.

Het saldo bevat de kostenboeking al.

Beginsaldo
2.000 EUR – Vóór commissie.
Geboekte commissie
−6 EUR – Actueel saldo 1.994.
Open waardering
+100 EUR – Equity 2.094; geen gegarandeerde sluitprijs.

Test wat je hebt geleerd

Ongeveer 2 minuten oefenen.

Na een al geboekte 6 EUR commissie is saldo 1.994 EUR. Open resultaat is +100 EUR, zonder extra posten. Welke equity volgt?

Antwoord en uitleg bekijken

Juist: de commissie zit al in 1.994. Tel alleen het genoemde open resultaat erbij.

Verwante begrippen

Leren in de praktijk

Open en gerealiseerd resultaat: sluiten creëert geen tweede winstReconcileer floating P/L met gerealiseerd resultaat, stortingen en kosten. Volg de volledige USD-levenscyclus en een afzonderlijke gedeeltelijke EUR-sluiting.7 min →Waarom is de winst lager dan de koersbeweging? Reconstrueer iedere boekingScheid grafiekschatting, werkelijke fills en netto rekeningresultaat. Met twee omrekenkoersen, latere kostenboeking en een commissieoefening.8 min →

Bronnen en verdere uitleg

Een link naar een bron betekent niet dat elke veranderlijke voorwaarde bij ieder bezoek opnieuw is gecontroleerd.

De voorbeelden zijn hypothetisch. Productspecificaties en nationale regels kunnen verschillen.