Průběžný nerealizovaný zisk a ztráta

Floating P/L je současné ocenění výsledku otevřených pozic. Ovlivňuje equity, ale neslibuje budoucí cenu uzavření. Měna výsledku a zahrnutí provizí, financování nebo blokací závisejí na konkrétních polích a pravidlech účtu.

Co to znamená?

Floating P/L je současné ocenění výsledku otevřených pozic. Ovlivňuje equity, ale neslibuje budoucí cenu uzavření. Měna výsledku a zahrnutí provizí, financování nebo blokací závisejí na konkrétních polích a pravidlech účtu.

Konkrétní příklad

Původní hypotetický účet se zůstatkem 1 000 USD a floating P/L −30 USD bez dalších položek má equity 970 USD. Nový samostatný CZK model má zůstatek 50 000, cenový výsledek otevřené pozice +1 200, zvlášť započítanou provizi 300 a financování 100: equity činí 50 800 CZK. Jestliže se v modelu pozice následně skutečně uzavře s dalším cenovým zhoršením 300 a dosud nezahrnutým výstupním nákladem 200, konečný zůstatek je 50 300. Již započítané náklady se podruhé neodečítají.

Ocenění dnes a zadané skutečné uzavřeníNový fiktivní CZK účet: zůstatek 50 000, cenový výsledek +1 200, provize 300, financování 100; později další zhoršení 300 a výstupní náklad 200. Žádné další položky.MODELOVÝ VÝPOČETPrůběžná equity50 000 +1 200 − 300 −100 = 50 800Nové události− 300 − 200 = − 500 CZKKonečný zůstatek50 800 − 500 = 50 300CZK
Ocenění dnes a zadané skutečné uzavření. Nový fiktivní CZK účet: zůstatek 50 000, cenový výsledek +1 200, provize 300, financování 100; později další zhoršení 300 a výstupní náklad 200. Žádné další položky.

Equity 50 800 a konečný zůstatek 50 300 popisují jiné okamžiky. Nejde o zaručenou likvidační cenu ani standard každého účtu.

Průběžná equity
50 000 +1 200 − 300 − 100 = 50 800 – Výslovně bez dalších blokací nebo kreditů.
Nové události
− 300 − 200 = − 500 CZK – Jen dosud nezapočítané změny.
Konečný zůstatek
50 800 − 500 = 50 300 CZK – Původní náklady už znovu nestrhávejte.

Ověřte si, co jste se naučili

Přibližně 2 minut procvičování.

CZK model má již správně spočtenou equity 50 800. Skutečné uzavření přidá zhoršení 300 a další nezahrnutý náklad 200. Kolik zbude?

Zobrazit odpověď a vysvětlení

Správně. 50 800 − 300 − 200 = 50 300. Provize a financování použité už ve výchozí equity se podruhé neodečítají.

Související pojmy

Studium v praxi

Otevřený a realizovaný výsledek: co skutečně mění účetVklad není zisk a uzavření nevytvoří druhý výnos. Úplný EUR/USD cyklus, USD tokový můstek a samostatné částečné uzavření v CZK.7 min →Proč zisk nesouhlasí s pohybem cenySmiřte skutečné ceny s jednotlivými účetními položkami. Zachované USD/PLN modely, pozdější poplatek a nový CZK deník zabrání dvojímu odpočtu.8 min →

Zdroje a další vysvětlení

Odkaz na zdroj neznamená, že každá proměnlivá podmínka byla při každé návštěvě znovu ověřena.

Příklady jsou hypotetické. Specifikace produktů a národní pravidla se mohou lišit.