مكافحة غسل الأموال (AML)
يفصل AML بين معرفة هوية العميل وفهم مصدر المال ومراقبة العلاقة وفق النظام المطبق.
ما معنى هذا المصطلح؟
قوانين وإجراءات لمكافحة غسل الأموال، تشمل العناية الواجبة بالعميل وتقييم المخاطر ومراقبة المعاملات. تتوقف الوثائق المطلوبة والإبلاغ إلى وحدة المعلومات المالية المختصة على القانون المطبق ومخاطر العلاقة. إثبات الهوية جزء من العملية وليس كل AML.
مثال عملي
في المثال الأصلي الافتراضي، تقدم بيانات الهوية لفتح حساب، ثم تطلب المؤسسة توضيح مصدر إيداع 20000 EUR. الطلب فحص امتثال وليس حكماً تلقائياً بوقوع جريمة. في تدقيق تعليمي مستقل، يذكر العميل أن 12000 EUR من مدخرات راتب و 8000 من بيع أصل: المجموع 20000. تجمع خانة التفسير بين المصدرين، لكن صحة الجمع لا تثبت صحة الوثائق أو هوية صاحب التحويل. سجل لكل جزء نوع الإثبات ومسار انتقال المبلغ والحساب المرسل؛ تحدد المؤسسة وفق القانون والمخاطر ما تقبله. لا نوصي بقائمة وثائق موحدة ولا بحد مبلغ يعفي من السؤال.
صحة الهوية أو الجمع لا تجيب وحدها عن كل أسئلة المصدر والمعاملة.
على الشاشات الصغيرة، مرّر الرسم أفقيا أو كبّره. تجد القيم والخلاصة أيضا في النص أدناه.
- من صاحب الحساب؟
- هوية – تختلف وسائل التحقق المقبولة بالقانون والمخاطر
- من أين المبلغ؟
- 12000 +8000 =20000 EUR – تفسير المصدرين يحتاج إثباتاً مناسباً؛ الجمع وحده لا يكفي
- كيف وصل المال؟
- مسار التحويل – هوية المرسل وصلته بالعميل وسجل انتقال المبلغ
اختبر فهمك
الوقت التقديري للتمرين: نحو 2 د.
عرض الإجابة والشرح
فرّق بين صاحب الحساب ومصدر المبلغ ومساره. تحقق من القناة الرسمية دون افتراض قبول مستند موحد.
مصطلحات ذات صلة
تمرين تطبيقي
المصادر والشرح الإضافي
- www.fatf-gafi.org — المصدر الأصلي أو طريقة الحساب
رابط المصدر لا يعني أن جميع الشروط القابلة للتغيّر تُراجع من جديد عند كل زيارة.
الأمثلة العددية افتراضية. قد تختلف مواصفات المنتجات والقواعد بين البلدان.