Soldul contului (balance)
Soldul înregistrează operațiunile contabilizate și exclude rezultatul deschis. Închiderea unei poziții nu îi scade pierderea de două ori din equity.
Ce înseamnă?
Soldul este suma contabilizată în cont după depuneri, retrageri și operațiuni decontate. Nu include rezultatul nerealizat al pozițiilor deschise. Capitalul curent, equity, include evaluarea lor și poate avea alte componente potrivit furnizorului.
Exemplu concret
Model original ipotetic: o pierdere contabilizată de 40 PLN reduce soldul de 1 000 PLN la 960 PLN. Pierderea nerealizată de 20 PLN a altei poziții afectează equity, nu acest sold. Model separat în RON, fără costuri, credit sau alte operațiuni: sold 5 000 RON și pierdere deschisă de 120 RON înseamnă equity 4 880 RON. Dacă închizi exact la aceeași evaluare, soldul devine 4 880 RON, iar equity rămâne 4 880 RON. Nu scazi încă o dată 120 RON.
Reconcilierea urmărește transferul între rezultat deschis și contabilizat.
Pe un ecran mic poți derula diagrama orizontal sau o poți mări. Valorile și concluzia apar și în textul de mai jos.
- Înainte de închidere
- Sold 5 000 RON – Rezultat deschis −120 RON; equity 4 880 RON.
- După închidere
- Sold 4 880 RON – Rezultat deschis zero; equity 4 880 RON.
Verifică ce ai învățat
Exercițiu: aproximativ 2 minute.
Arată răspunsul și explicația
Închiderea contabilizează pierderea în sold; la același preț și fără costuri, equity nu se reduce din nou.
Termeni asociați
Studiu aplicat
Surse și explicații suplimentare
Un link către sursă nu înseamnă că fiecare condiție variabilă a fost verificată din nou la fiecare vizită.
Exemplele sunt ipotetice. Specificațiile produselor și regulile naționale pot fi diferite.