ZUS ของเทรดเดอร์ JDG โปแลนด์ปี 2026 — สามระยะ Ulga na start, Mały ZUS, และอัตราเต็มจากเดือนที่ 31 กับบทเรียนต้นทุนคงที่สำหรับเทรดเดอร์ Forex

Jarosław Wasiński · เผยแพร่: 10/05/2026 · อัปเดต: 28/05/2026 · อ่าน 9 นาที

ตรวจสอบล่าสุด: 28/05/2026 · ตรวจสอบทุกไตรมาส

คำเตือนความเสี่ยง · YMYL บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อการศึกษาเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำการลงทุน การซื้อขายในตลาด Forex มีความเสี่ยงสูงที่อาจสูญเสียเงินทุน — ESMA รายงานว่าบัญชีรายย่อย 74–89% ขาดทุน

คำตอบโดยย่อ

ZUS ของเทรดเดอร์ JDG โปแลนด์ในปี 2026 แบ่งออกเป็นสามระยะ Ulga na start ยกเว้นหกเดือนแรกจากแพ็กเกจเงินสมทบสังคมทั้งหมด เหลือเพียงเงินสมทบสุขภาพ ยี่สิบสี่เดือนถัดไปของ Mały ZUS แบบพิเศษลดฐานสังคมเหลือ 30 เปอร์เซ็นต์ของค่าแรงขั้นต่ำ เหลือ 400 ถึง 450 PLN ต่อเดือนบวกเงินสมทบสุขภาพ ตั้งแต่เดือนที่ 31 อัตราเต็มจะเริ่มใช้ — ประมาณ 1,600 PLN เงินสมทบสังคมบวกเงินสมทบสุขภาพ 9 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ในระบบอัตราก้าวหน้า หรือ 4.9 เปอร์เซ็นต์ในระบบอัตราคงที่ ต้นทุนรายปีในอัตราเต็มบนรายได้ 100,000 PLN อยู่ที่ประมาณ 24,000 PLN หรือประมาณ 24 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ก่อน PIT Mały ZUS Plus ขยายสิทธิพิเศษสำหรับรายรับต่ำกว่า 120,000 PLN ต่อปี สำหรับเทรดเดอร์ในไทย รายได้จากการซื้อขาย Forex อยู่ในประเภทเงินได้พึงประเมินตามประมวลรัษฎากรและต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เนื้อหานี้เป็นข้อมูลการศึกษาเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน

การประกอบธุรกิจส่วนตัวในโปแลนด์ในรูปแบบ JDG (jednoosobowa działalność gospodarcza) ฟังดูเป็นเส้นทางที่สะดวกที่สุดสำหรับการเทรดสกุลเงินอย่างถูกกฎหมาย พร้อมหักค่าใช้จ่ายอุปกรณ์ ข้อมูลตลาด และการศึกษา แต่กับดักซ่อนอยู่ที่บรรทัดเดียวในตารางต้นทุน นั่นคือเงินสมทบประกันสังคมและประกันสุขภาพที่เรียกรวมกันว่า ZUS ซึ่งในอัตราเต็มจะสูงกว่าสองพันซลอตีต่อเดือนอย่างสบาย ผมจะพาคุณไปดูว่า ZUS ของเทรดเดอร์ Forex ชาวโปแลนด์ที่ใช้ JDG มีค่าใช้จ่ายจริงเท่าไรในสามระยะ ได้แก่ ช่วงยกเว้นแรกเริ่ม ช่วง Mały ZUS แบบพิเศษ และระยะเต็มอัตราตั้งแต่เดือนที่ 31 เป็นต้นไป และจุดไหนที่ตัวเลขจะเริ่มแนะนำให้เปลี่ยนรูปแบบนิติบุคคล

ZUS ในอัตราเต็มปี 2026 ครอบคลุมอะไรบ้าง

ผู้ประกอบการโปแลนด์ที่ดำเนินกิจการแบบ JDG ต้องชำระเงินสมทบสองกลุ่มที่ควรนับแยกกัน เพราะแต่ละกลุ่มใช้ฐานการคำนวณต่างกัน กลุ่มแรกคือประกันสังคม ได้แก่ ประกันบำนาญ ประกันทุพพลภาพ ประกันอุบัติเหตุในงาน ประกันเจ็บป่วย (สมัครใจสำหรับผู้ประกอบการ) รวมถึงกองทุนแรงงานและกองทุนสามัคคี ในปี 2026 ยอดรวมรายเดือนที่อัตราฐานเต็มอยู่ที่ประมาณ 1,600 ซลอตีต่อเดือน หรือเกือบ 20,000 ซลอตีต่อปี ไม่ว่าจะเลือกรูปแบบภาษีแบบใด กลุ่มที่สองคือเงินสมทบประกันสุขภาพ ซึ่งคำนวณใหม่ตั้งแต่ปี 2022 ตามกรอบ Polski Ład โดยขนาดจะขึ้นกับรูปแบบภาษีที่เลือกและระดับรายได้

สำหรับผู้เสียภาษีในอัตราก้าวหน้า 12 หรือ 32 เปอร์เซ็นต์ เงินสมทบสุขภาพเท่ากับ 9 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ สำหรับผู้เลือกภาษีอัตราคงที่ 19 เปอร์เซ็นต์ (flat tax) อยู่ที่ 4.9 เปอร์เซ็นต์ สำหรับระบบ ryczałt จะเป็นจำนวนคงที่ตามหนึ่งในสามช่วงรายรับ และสำหรับระบบบัตรภาษีเดิมจะเป็นจำนวนคงที่ผูกกับค่าแรงขั้นต่ำ ในปี 2024 เพดานขั้นต่ำรายเดือนสำหรับผู้ใช้ระบบอัตราก้าวหน้าและอัตราคงที่อยู่ที่ 314.96 ซลอตี และจะเพิ่มขึ้นทุกปีตามค่าแรงขั้นต่ำ ต้นทุนรวมของ ZUS สังคมและเงินสมทบสุขภาพในอัตราเต็มอยู่ระหว่าง 24,000 ถึง 30,000 ซลอตีต่อปี

จุดตรวจสอบ

หากคุณตั้งใจดำเนิน JDG ในฐานะเทรดเดอร์สกุลเงินที่มีรายได้ต่อปีระหว่าง 60,000 ถึง 150,000 ซลอตี สิทธิประโยชน์ในสามสิบเดือนแรกจะลด ZUS จริงของคุณลงได้มากกว่าครึ่ง แต่เมื่อช่วงนั้นสิ้นสุดลง คุณจะตกลงสู่อัตราเต็มทันที วางแผนในกรณีเลวร้าย: ค่าใช้จ่ายรายเดือน 2,000 ซลอตี คูณสิบสองเดือน เท่ากับ 24,000 ซลอตีต่อปี ไม่ว่าปีนั้นจะกำไรหรือขาดทุน ตัวเลขนี้ควรปรากฏเป็นบรรทัดต้นทุนประจำในงบประมาณรายปีของคุณ ไม่ใช่เชิงอรรถ

Ulga na start — หกเดือนแรกปราศจากประกันสังคม

Ulga na start หรือสิทธิ์ผ่อนปรนสำหรับผู้เริ่มต้น คือมาตรการสนับสนุนโดยตรงที่สุดสำหรับผู้ประกอบการรายใหม่ ตลอดหกเดือนปฏิทินแรกนับจากวันเริ่มประกอบกิจการ คุณจะได้รับยกเว้นจากแพ็กเกจเงินสมทบสังคมทั้งหมด เหลือเพียงเงินสมทบสุขภาพที่คำนวณตามรูปแบบภาษีที่เลือก เงื่อนไขการเข้าร่วม ได้แก่ ไม่มีกิจกรรมทางธุรกิจในหกสิบเดือนก่อนการจดทะเบียนใหม่ และไม่ได้ปฏิบัติงานให้กับนายจ้างเดิม สิทธิ์นี้มีเฉพาะบุคคลธรรมดาที่จดทะเบียนใน CEIDG เท่านั้น

ในทางปฏิบัติ เทรดเดอร์ที่เริ่ม JDG ด้วยภาษีอัตราคงที่ 19 เปอร์เซ็นต์ โดยมีรายได้รายเดือน 8,333 ซลอตี (เทียบเท่า 100,000 ซลอตีต่อปี) จะจ่ายเพียงเงินสมทบสุขภาพในหกเดือนแรก ฐาน 8,333 ซลอตี คูณอัตรา 4.9 เปอร์เซ็นต์ ได้เงินสมทบสุขภาพรายเดือน 408 ซลอตี หกเดือนในโหมด Ulga na start รวมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับ ZUS ได้ประมาณ 2,500 ซลอตี ซึ่งต่ำกว่าอัตราเต็มหลายเท่า สิทธิ์นี้ใช้โดยสมัครใจและสามารถสละสิทธิ์ได้หากต้องการเริ่มสะสมเงินบำนาญตั้งแต่วันแรก

Mały ZUS และ Mały ZUS Plus — อีกสองปีในอัตราพิเศษ

เมื่อสิทธิ์ Ulga na start หมดอายุ ผู้ประกอบการจะมีสิทธิ์ใช้เงินสมทบสังคมในอัตราพิเศษที่เรียกว่า Mały ZUS ในยี่สิบสี่เดือนถัดไป ฐานการคำนวณจะลดลง แทนที่จะใช้ 60 เปอร์เซ็นต์ของค่าแรงเฉลี่ยที่คาดการณ์ เงินสมทบจะคำนวณจาก 30 เปอร์เซ็นต์ของค่าแรงขั้นต่ำ ส่วนเงินสมทบสุขภาพยังคงเป็นไปตามกฎมาตรฐานที่ผูกกับรูปแบบภาษีและรายได้ เงินสมทบสังคมรวมในช่วงนี้อยู่ที่ประมาณ 400 ถึง 450 ซลอตีต่อเดือน ซึ่งรวมกับเงินสมทบสุขภาพแล้ว เทรดเดอร์ที่มีรายได้ 8,333 ซลอตีต่อเดือนจะจ่ายรวมกันประมาณ 800 ซลอตีต่อเดือน

Mały ZUS Plus เป็นโครงการแยกต่างหากที่พร้อมใช้งานเมื่อสามสิบเดือนแรกของสิทธิประโยชน์สิ้นสุดลง ซึ่งจำกัดเฉพาะผู้ประกอบการที่มีรายรับในปีปฏิทินก่อนหน้าไม่เกิน 120,000 ซลอตี ฐานเงินสมทบคำนวณตามสัดส่วนของรายได้รายเดือนเฉลี่ย ยิ่งกำไรน้อย ฐานก็ยิ่งต่ำ ผู้เข้าร่วมสามารถใช้โครงการนี้ได้สามสิบหกเดือนภายในทุก ๆ หกสิบเดือน สำหรับเทรดเดอร์ที่มีผลลัพธ์ไม่สม่ำเสมอ โครงการนี้เป็นกันชนด้านกระแสเงินสดในปีที่ผลงานไม่ดี แต่ต้องมีการบันทึกรายรับจริงอย่างถูกต้องและแจ้งเจตจำนงภายในกำหนดเวลา

ต้นทุนจริงตั้งแต่เดือนที่ 31 — อัตราเต็ม ZUS

จุดที่ยากที่สุดสำหรับงบประมาณของเทรดเดอร์ JDG ชาวโปแลนด์คือเดือนที่ 31 ซึ่งเป็นเดือนแรกที่สิทธิ์ผ่อนปรนทั้งหมดหมดอายุ เงินสมทบสังคมจะกลับสู่ฐานเต็มที่ 60 เปอร์เซ็นต์ของค่าแรงเฉลี่ยที่คาดการณ์ และเงินสมทบสุขภาพก็ดำเนินในอัตราเต็มเช่นกัน

ตัวอย่างประกอบ — เทรดเดอร์ JDG รายได้ต่อปี 100,000 PLN อัตราปี 2026

เดือนที่ 1 ถึง 6 — Ulga na start (ภาษีอัตราคงที่ 19%)เงินสมทบสุขภาพประมาณ 408 PLN จากรายได้รายเดือน 8,333 PLN ไม่มี ZUS สังคม รวม 408 PLN ต่อเดือน

เดือนที่ 7 ถึง 30 — Mały ZUS แบบพิเศษเงินสมทบสังคมประมาณ 420 PLN บวกเงินสมทบสุขภาพ 408 PLN รวมประมาณ 828 PLN ต่อเดือน

เดือนที่ 31 เป็นต้นไป — อัตราเต็ม ไม่มี Mały ZUS Plusเงินสมทบสังคมประมาณ 1,600 PLN บวกเงินสมทบสุขภาพ 408 PLN รวมประมาณ 2,008 PLN ต่อเดือน

ต้นทุน ZUS รายปีในอัตราเต็มสิบสองเดือน คูณ 2,008 PLN รวมภาระรายปีประมาณ 24,100 PLN

ภาระจริงบนรายได้ 100,000 PLN หลังช่วงสามสิบเดือนZUS รวมเงินสมทบสุขภาพกินประมาณ 24 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ ก่อนคิด PIT

ตัวเลขเหล่านี้เป็นภาพประกอบ — อัตรารายเดือนที่แน่ชัดเผยแพร่โดย ZUS ในประกาศเป็นระยะ และค่าแรงขั้นต่ำกำหนดโดยคณะรัฐมนตรี ข้อมูลนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี จำนวนที่แน่ชัดที่นักบัญชีของคุณคำนวณอาจต่างกันเป็นสิบซลอตีในทิศทางใดก็ได้ สิ่งที่สำคัญคือระดับขนาดและช่วงเปลี่ยนผ่านจากช่วงพิเศษสู่อัตราเต็ม

"เงินสมทบประกันสุขภาพสำหรับผู้ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจที่ไม่ใช่เกษตรกรรมซึ่งเสียภาษีในระบบอัตราคงที่ กำหนดไว้ที่ 4.9 เปอร์เซ็นต์ของฐานเงินสมทบ" — Ministerstwo Finansów, Polski Ład — กฎเงินสมทบสุขภาพใหม่, podatki.gov.pl, 2022

เมื่อไรที่บริษัทจำกัดถูกกว่า JDG

บริษัทจำกัด (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością หรือ sp. z o.o.) ของโปแลนด์หลีกเลี่ยง ZUS ของผู้ประกอบการในเชิงโครงสร้างได้ แต่มีต้นทุนต่างออกไป คือภาษีซ้ำซ้อนในการจ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้น บวกค่าบัญชีรายเดือน 500 ถึง 1,200 ซลอตี อย่างไรก็ตาม ผู้ถือหุ้นคนเดียวจะถูก ZUS มองว่าเป็นผู้ประกอบการและต้องจ่ายเงินสมทบเต็มอัตราเหมือนผู้ประกอบการ โครงสร้างที่หลีกเลี่ยง ZUS ได้จริงต้องมีผู้ถือหุ้นอย่างน้อยสองคนที่ถือหุ้นจริง รูปแบบที่นิยมในกลุ่มเทรดเดอร์คือบริษัทที่มีผู้ถือหุ้นร่วมซึ่งถือหุ้นสัญลักษณ์ โดยกิจกรรมเพียงอย่างเดียวของบริษัทคือการเทรดด้วยทุนของตนเอง

จุดคุ้มทุนมักอยู่ระหว่าง 200,000 ถึง 300,000 ซลอตีของกำไรต่อปี ต่ำกว่านั้น ผลรวมของ CIT ภาษีเงินปันผล และค่าบัญชีจะสูงกว่า ZUS เต็มบวก PIT ในรูปแบบ JDG สูงกว่านั้น บริษัทจะช่วยเลื่อนการเก็บภาษีรอบที่สองได้เมื่อกำไรสะสมอยู่ในบริษัท หรืออาจเลือกใช้ระบบ CIT เอสโตเนียที่เก็บภาษีเฉพาะเมื่อมีการแจกจ่าย การย้ายจาก JDG ไปสู่บริษัทควรเป็นการตัดสินใจอย่างรอบคอบจากการจำลองตัวเลข ไม่ใช่ความตอบสนองอัตโนมัติจากการเจอเดือนแรกที่ต้องจ่าย ZUS เต็มอัตรา

สำหรับนักลงทุนชาวไทยที่พิจารณาเทรด Forex ผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศ สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าการซื้อขาย Forex/CFD ผ่านแพลตฟอร์มโบรกเกอร์ต่างประเทศถือเป็นพื้นที่สีเทาทางกฎหมายในประเทศไทย โบรกเกอร์ต่างประเทศที่ไม่มีใบอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.)หรือธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท./BOT)มีความเสี่ยงทางกฎหมายและการเงินสำหรับผู้ใช้ในไทย เนื้อหานี้เป็นเพียงข้อมูลการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน

ต้นทุนคงที่ที่เทรดเดอร์ทุกคนต้องรู้จัก — บทเรียนจากระบบ ZUS

แม้ว่าระบบ ZUS ของโปแลนด์จะไม่ใช่กฎเกณฑ์ที่มีผลบังคับใช้ในประเทศไทยโดยตรง แต่หลักการพื้นฐานนั้นมีคุณค่าสากล รายได้จากการซื้อขาย Forex โดยทั่วไปอยู่ในประเภทเงินได้พึงประเมินตามประมวลรัษฎากรของไทย และต้องเสียภาษีตามภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของกรมสรรพากร สำหรับอัตราภาษีและวิธีการยื่นแบบที่ถูกต้อง ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ หากคุณพิจารณาตั้งนิติบุคคล (บริษัทจำกัด) สำหรับการเทรด จะอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้นิติบุคคลตามประมวลรัษฎากร ซึ่งก็ยังมีต้นทุนคงที่เช่นกัน

บทเรียนสำคัญจากตัวอย่างโปแลนด์คือ ต้นทุนคงที่ไม่หายไปในเดือนที่ขาดทุน สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยงและการวางแผนเงินทุน แนะนำให้ศึกษาในหมวดที่เกี่ยวข้องด้วย

ขั้นตอนต่อไปสู่การวางแผนต้นทุนอย่างมีสติ

ศึกษาโครงสร้างสามระยะของ ZUS โปแลนด์เป็นกรณีศึกษา แล้วเปรียบเทียบกับต้นทุนคงที่ของตัวคุณเอง ไม่ว่าจะเป็นค่าธรรมเนียมโบรกเกอร์ ค่าซอฟต์แวร์ และภาระภาษีที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตามภาระภาษีของเทรดเดอร์ในไทย จดตัวเลขเหล่านี้ไว้ก่อนคำนวณเป้าหมายกำไรสุทธิ เพราะต้นทุนคงที่ต้องมาก่อนเสมอ ไม่ใช่เชิงอรรถท้ายแผน
สร้างตารางคำนวณสามสถานการณ์ของตัวเอง โดยใช้รายได้รายเดือนที่คาดการณ์จริง แล้วคำนวณว่าเมื่อค่าใช้จ่ายพื้นฐานของการเทรดรวมกับภาระภาษีแล้ว กลยุทธ์ของคุณยังให้ผลตอบแทนสุทธิเป็นบวกหรือไม่ จุดเปลี่ยนระหว่างต้นทุนต่ำในช่วงเริ่มต้นและต้นทุนเต็มอัตราในระยะยาวคือบทเรียนจากระบบ ZUS ที่นำมาใช้ได้ทุกที่
ก่อนเริ่มเทรดอย่างจริงจัง ให้นัดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความรู้เกี่ยวกับรายได้จากการลงทุนในประเทศไทย สอบถามว่ารายได้จากการเทรด Forex จะถูกจัดประเภทอย่างไรในกรณีของคุณ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ใช้บังคับ และวิธีการยื่นแบบที่ถูกต้อง อย่าประมาณตัวเลขจากบทความนี้เพียงอย่างเดียว เพราะอัตราและเกณฑ์จะเปลี่ยนแปลงตามกฎหมายปัจจุบัน
จัดสรรเงินสำรองอย่างน้อยสามเดือนของต้นทุนคงที่ทั้งหมด รวมถึงภาษีที่คาดว่าจะต้องชำระ ก่อนเริ่มถอนกำไรจากการเทรดเพื่อการใช้จ่ายส่วนตัว กันชนด้านเงินทุนนี้ช่วยปกป้องคุณจากสถานการณ์ที่ไตรมาสการเทรดที่อ่อนแอมาพบกับกำหนดชำระภาษี และให้ถือต้นทุนคงที่ประจำปีเป็นส่วนหนึ่งของกรอบการบริหารความเสี่ยง โดยหักออกจากมูลค่าที่คาดหวังรายปีของกลยุทธ์ก่อนตัดสินว่ากลยุทธ์นั้นยังคุ้มค่าหรือไม่ แนะนำศึกษาเพิ่มเติมที่ กรอบการบริหารความเสี่ยงของ ForexMechanics
หากคุณพิจารณาใช้โบรกเกอร์ต่างประเทศ ให้ตรวจสอบสถานะการกำกับดูแลอย่างละเอียดก่อน โบรกเกอร์ที่มีใบอนุญาตจากหน่วยงานกำกับดูแลที่น่าเชื่อถือ เช่น FCA, ASIC, CySEC มีระบบคุ้มครองลูกค้าที่แตกต่างจากโบรกเกอร์ที่ไม่มีใบอนุญาตอย่างมีนัยสำคัญ ในบริบทของประเทศไทย ให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายเพื่อทำความเข้าใจความเสี่ยงทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องก่อนเริ่มต้น

เกี่ยวกับผู้เขียน

Jarosław Wasiński

บรรณาธิการบริหาร MyBank.pl · นักวิเคราะห์การเงินและตลาด

นักวิเคราะห์และผู้ปฏิบัติงานอิสระที่มีประสบการณ์กว่า 20 ปีในภาคการเงิน ผู้ก่อตั้งและบรรณาธิการบริหารของ MyBank.pl ที่ดำเนินงานมาตั้งแต่ปี 2004 วิเคราะห์ปัจจัยพื้นฐานตลาดอัตราแลกเปลี่ยนและมหภาคตั้งแต่ปี 2007 เขียนจากมุมมองตลาดโลก การเทรด Forex แบบ leverage มีความเสี่ยงสูง อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของ ก.ล.ต. ในประเทศไทย

แหล่งอ้างอิงและบรรณานุกรม

ZUS Wysokość składek na ubezpieczenia społeczne · Oficjalny serwis Zakładu Ubezpieczeń Społecznych: aktualne stawki składek społecznych dla przedsiębiorców prowadzących JDG, w tym pełna podstawa wymiaru oraz preferencyjna podstawa Małego ZUS. www.zus.pl ↗
ZUS Składki, wskaźniki, odsetki — baza wiedzy · Sekcja bazy wiedzy ZUS z bieżącymi stopami procentowymi składek społecznych, minimalnymi i prognozowanymi wynagrodzeniami oraz harmonogramem ich aktualizacji. www.zus.pl ↗
Ministerstwo Finansów Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) — formy opodatkowania · Oficjalny portal podatkowy MF (podatki.gov.pl): skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, zasady naliczania składki zdrowotnej po Polskim Ładzie. www.podatki.gov.pl ↗
Biznes.gov.pl Co musisz wiedzieć zanim zarejestrujesz firmę — wybór formy opodatkowania i ZUS · Oficjalny portal informacyjny Ministerstwa Rozwoju i Technologii: przewodnik po formach opodatkowania (skala, liniowy, ryczałt), Uldze na start oraz preferencyjnym ZUS dla nowo zakładanej JDG. www.biznes.gov.pl ↗
ZUS Przedsiębiorco — przeczytaj. Ulgi w działalności · Sekcja serwisu ZUS dedykowana przedsiębiorcom: warunki Ulgi na start, preferencyjnej podstawy oraz programu Mały ZUS Plus z aktualnymi progami przychodu i czasem obowiązywania. www.zus.pl ↗

คำถามที่พบบ่อย

เทรดเดอร์ Forex ที่มีรายได้ในประเทศไทยต้องจ่ายเงินสมทบประกันสังคมแบบ ZUS โปแลนด์หรือไม่?

โดยทั่วไปแล้วไม่มีกลไกประกันสังคมแบบ ZUS สำหรับเทรดเดอร์รายบุคคลในประเทศไทยโดยตรง รายได้จากการซื้อขาย Forex โดยทั่วไปจัดเป็นเงินได้พึงประเมินตามประมวลรัษฎากร อยู่ภายใต้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของกรมสรรพากร และต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. ตามกำหนด ไม่ใช่เงินสมทบประกันสังคมที่ผูกกับการประกอบกิจการอย่างระบบ ZUS ภาระประกันสังคมที่เกี่ยวข้องกับเทรดเดอร์จะขึ้นกับสถานะการจ้างงานและวิธีที่กิจกรรมการเทรดถูกจัดประเภท การซื้อขาย Forex/CFD ผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศถือเป็นพื้นที่สีเทาทางกฎหมายในประเทศไทย ซึ่งมีความเสี่ยงทางกฎหมายและการเงินที่สำคัญ สำหรับอัตราภาษีและการปฏิบัติที่ถูกต้องในกรณีของคุณ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือกรมสรรพากร เนื้อหานี้เป็นข้อมูลการศึกษาเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน

ประกันเจ็บป่วย (chorobowa) ในระบบ ZUS โปแลนด์บังคับสำหรับเทรดเดอร์ JDG หรือไม่ และบทเรียนอะไรสำหรับเทรดเดอร์ในไทย?

ในระบบโปแลนด์ เงินสมทบประกันเจ็บป่วย (chorobowa) เป็นแบบสมัครใจทั้งหมดสำหรับผู้ประกอบการที่ดำเนินกิจการที่ไม่ใช่เกษตรกรรม คุณจ่ายเพียงเมื่อต้องการรักษาสิทธิ์รับสวัสดิการเจ็บป่วยในช่วงทุพพลภาพชั่วคราวที่มีเอกสารยืนยัน สวัสดิการคลอดบุตร และสวัสดิการดูแลผู้อื่น ในอัตราฐานเต็ม เงินสมทบเท่ากับ 2.45 เปอร์เซ็นต์ของฐานที่ประกาศ ในปี 2026 อยู่ที่ประมาณ 150 PLN ต่อเดือนที่ฐานเต็ม สำหรับเทรดเดอร์ที่ซื้อขายอย่างจริงจังโดยไม่มีแหล่งประกันทางเลือก การจ่ายเงินสมทบเจ็บป่วยเป็นการตัดสินใจอย่างมีสติเพื่อรักษาความปลอดภัยรายได้ในกรณีเจ็บป่วยหรืออุบัติเหตุ สำหรับประเทศไทย ระบบประกันสุขภาพและประกันสังคมบริหารโดยสำนักงานหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ (สปสช.) และสำนักงานประกันสังคม ซึ่งมีกลไกและเงื่อนไขแตกต่างกัน ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเกี่ยวกับภาระหน้าที่ที่เป็นรูปธรรมในกรณีของคุณ

เทรดเดอร์สามารถเปลี่ยนจาก JDG ไปบริษัทจำกัด (sp. z o.o.) เพื่อหลีกเลี่ยง ZUS ได้หรือไม่ และบทเรียนอะไรสำหรับการจัดตั้งบริษัทในไทย?

ไม่โดยอัตโนมัติ บริษัทจำกัดในโปแลนด์ (sp. z o.o.) ในฐานะนิติบุคคลแยกต่างหากไม่ต้องชำระ ZUS จากกำไรของบริษัท — กำไรเหล่านั้นถูกเก็บภาษีโดย CIT ในระดับบริษัท และภาษีเงินปันผลจะเก็บเมื่อมีการแจกจ่ายเท่านั้น อย่างไรก็ตาม มีข้อสงวนด้านประกันที่สำคัญ ผู้ถือหุ้นคนเดียวของบริษัทสมาชิกเดียวถูก ZUS มองว่าเป็นผู้ประกอบการและต้องจ่ายเงินสมทบเต็มอัตรา เพื่อหลีกเลี่ยง ZUS ในชื่อส่วนบุคคลจริง ๆ บริษัทต้องมีผู้ถือหุ้นอย่างน้อยสองคนที่ถือหุ้นจริง การตัดสินใจนี้ต้องพิจารณาภาษีซ้ำซ้อนในการแจกจ่าย ค่าทำบัญชีรายเดือน และค่าใช้จ่ายการจัดการ ดังนั้นจึงแทบไม่คุ้มค่าต่ำกว่ากำไรรายปีประมาณ 200,000 PLN สำหรับประเทศไทย การจัดตั้งบริษัทจำกัดเพื่อการเทรดก็ไม่ได้กำจัดภาระภาษีโดยอัตโนมัติ ภาษีเงินได้นิติบุคคลยังคงใช้บังคับกับกำไรของบริษัท และหากเจ้าของรับเงินเดือน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนนั้นก็จะเกิดขึ้น การตัดสินใจเรื่องโครงสร้างต้องอาศัยการจำลองตัวเลขอย่างรอบด้านกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ไม่ใช่ทางลัดหลีกเลี่ยงภาระ เนื้อหานี้เป็นข้อมูลการศึกษาเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน

เจาะลึกเพิ่มเติม · คู่มือฉบับสมบูรณ์

กำลังอ่านอยู่ ZUS ของเทรดเดอร์ JDG โปแลนด์ปี 2026 — สามระยะ Ulga na start, Mały ZUS, และอัตราเต็มจากเดือนที่ 31 กับบทเรียนต้นทุนคงที่สำหรับเทรดเดอร์ Forex

เทรด Forex ผ่านบริษัทจำกัด (CIT 9%) — เมื่อใดที่คุ้มค่าจริงสำหรับ trader